1. 計画的な生前贈与の重要性

田中さん（68歳・男性）：「相続税が心配なので、生前に子どもへ財産を贈与したいと考えています。どのように進めればいいでしょうか？」

専門家：「生前贈与は相続税対策として有効ですが、計画的に進めることが大切です。」

生前贈与を活用するメリット

✔ 相続税の負担を軽減できる（相続時に課税される財産を減らせる）
✔ 財産の承継をスムーズに進められる（トラブルを未然に防ぐ）
✔ 財産を必要なタイミングで渡せる（子どもや孫のライフイベントに活用）

再婚・事実婚における配偶者への贈与計画が重要

✔ 老後の生活資金とセットで考えることが大切
✔ 過度な贈与で生活資金が不足しないように計画的に進める

田中さん：「どのくらいの額を贈与すればよいのでしょうか？」

専門家：「まず、現在の相続税がどれくらいかかるかを試算し、その結果に基づいて贈与計画を立てることをおすすめします。」

2. 贈与税の特例活用術

田中さん：「贈与すると贈与税がかかると聞きました。何か節税できる方法はありますか？」

専門家：「はい、次の特例を活用すると贈与税の負担を抑えられます。」

• 贈与税の基礎控除（年間110万円）
• 住宅取得資金の贈与特例（最大1,000万円・要件あり）
• 教育資金の一括贈与特例（最大1,500万円）
• 結婚・子育て資金の一括贈与特例（最大1,000万円）

⚠ 配偶者への居住用不動産の2,000万円控除に注意！
❌ 事実婚のパートナーには適用されない
❌ 再婚でも、適用には婚姻期間が20年以上必要

3. 贈与と相続のバランスを考える

田中さん：「生前贈与をすると、将来の相続に影響はありますか？」

専門家：「はい、贈与と相続のバランスを考えながら計画を立てることが重要です。」

• 「7年以内の贈与」は相続財産に加算される（法律改正）
• 節税のための生前贈与は、まず現在の相続税額を計算してから開始する
• 生前贈与の法律は毎年変更の可能性があるため、必ず専門家に相談する

4. 贈与契約書と家族信託の活用

専門家：「生前贈与をする際は、後々のトラブルを避けるために贈与契約書 を作成しておきましょう。」

贈与契約書を作成するメリット

✔ 贈与の内容を明確にできる
✔ 後から「もらった・もらっていない」のトラブルを防ぐ
✔ 相続時に争いを避けるための証拠になる

田中さん：「家族信託はどう活用できますか？」

専門家：「家族信託を活用すると、特に同居していない相続人とのトラブルを避けやすくなります。」

家族信託のメリット

✔ 親が生前のうちに財産管理の方針を決められる
✔ 認知症対策としても有効
✔ 他の相続人（特に同居していない相続人）とのトラブルを防げる

5. まとめ：生前贈与で賢く相続対策を

生前贈与をする際のポイント

✔ 毎年110万円の基礎控除を活用
✔ 特例を活用して節税
✔ 老後資金とのバランスを考慮する
✔ 贈与契約書を作成してトラブルを防ぐ
✔ 家族信託で相続人間の争いを防ぐ
✔ 最新の法律を確認し、専門家に相談する