1. はじめに：税金の違いに戸惑って

佐藤さん（65歳・男性）：「退職金をもらって、これから再婚しようと思うんです。でも、税金のことを考えると事実婚の方が得なのかな？」

専門家：「税制上の違いは確かに大きいですね。具体的に見ていきましょう。」

2. 所得税での違い

佐藤さん：「退職後は年金暮らしになりますが、税金面で何か違いはありますか？」

専門家：「はい、特に大きいのが配偶者控除などの違いです。」

再婚の場合の所得税メリット

✔ 配偶者控除：配偶者の所得が一定以下なら最大38万円の控除が受けられる。
✔ 配偶者特別控除：配偶者の所得が一定範囲内であれば、段階的に控除が適用される。
✔ 医療費控除の合算：夫婦の医療費を合算して控除申請が可能。

事実婚の場合の所得税

✔ 配偶者控除の適用外：法律上の婚姻関係がないため、控除は受けられない。
✔ 個別の確定申告：各自が個人として確定申告を行う必要あり。
✔ 医療費控除の個別申請：医療費も各自で申告しなければならない。

佐藤さん：「再婚の方が税金面では優遇されるんですね。具体的にどのくらい違うんですか？」

専門家：「例えば、年収600万円の方の場合、配偶者控除を適用すると年間約7万円の節税効果があります。」

3. 贈与税の違い

中村さん（60歳・女性）：「パートナーに生前贈与をする場合も違いがありますか？」

専門家：「はい、ここも大きな違いがあります。」

再婚での贈与税の特例

✔ 配偶者控除：婚姻期間が20年以上の夫婦間で、居住用不動産またはその取得資金を贈与した場合、2,000万円まで非課税。
✔ 基礎控除：年間110万円までの贈与は非課税。

事実婚での贈与税

✔ 配偶者控除の適用外：法律上の婚姻関係がないため、特例は受けられない。
✔ 基礎控除のみ適用：年間110万円までの贈与が非課税。

中村さん：「事実婚だと贈与税が高くなりそうですね。何か対策はありますか？」

4. 相続税での違い

佐藤さん：「相続の時の税金も違うんでしょうか？」

専門家：「はい、相続税でも大きな違いがあります。」

再婚での相続税の特徴

✔ 配偶者の税額軽減：配偶者は法定相続分または1億6,000万円まで相続税が非課税。
✔ 生命保険金の非課税枠：法定相続人1人あたり500万円の非課税枠あり。

事実婚での相続税

✔ 配偶者の税額軽減なし：法律上の配偶者ではないため、適用されない。
✔ 高い税率の適用：相続人以外への遺贈は、相続税率が高くなる。

5. まとめ：賢い選択のために

専門家：「税制上の違いを理解し、総合的に判断することが大切です。」

検討すべきポイント

現在の収入と税負担

• 年金受給額や給与所得の確認
• 配偶者控除・特別控除の適用可否
• 医療費控除の適用範囲

将来の資産移転計画

• 生前贈与の計画
• 遺言書の作成
• 生命保険や信託の活用

ライフプランとの整合性

• 老後の生活設計
• 医療費や介護費用の準備
• 子どもへの資産継承の計画